Factoring Financiero: Qué es y cómo funciona

Factoring Financiero

08/04/2022 - Actualizado: 09/04/2022

En el mundo de los negocios, una de las preocupaciones constantes de las empresas, sobre todo para las MYPES, es acceder a fuentes de financiamiento. El Factoring es una forma de cubrir esa necesidad de liquidez.

¿Qué es el Factoring?

Es un mecanismo alternativo de financiamiento, regulado por ley, mediante el cual un banco o una entidad financiera especializada compra las cuentas (facturas, letras o contratos) por cobrar de una empresa, asumiendo la entidad compradora el riesgo de la cobranza.

¿Quiénes puedes acceder al Factoring?

Toda persona natural o jurídica que tenga en su poder documentos pagaderos a plazo, producto de transacciones comerciales, con sus respectivos respaldos.

¿Quiénes intervienen en el proceso de Factoring?

Los participantes son cuatro:

  1. El Cedente, es decir, la empresa que cede las facturas de sus clientes
  2. El Deudor, es la empresa que debe pagar las facturas
  3. El Factoring, es la entidad financiera que gestiona las facturas ante los inversores
  4. Los Inversionistas, personas naturales o jurídicas que adquieran las facturas a cambio de rentabilidad.

¿Qué características y ventajas ofrece el Factoring?

  • Liquidez inmediata. Puedes obtener hasta el 85% del valor de tu factura en poco días
  • Sin deudas. No supone ningún tipo de endeudamiento entre tú y la entidad financiera de Factoring
  • Ahorro. Los recursos que destinabas a la gestión de facturas, pasará a ser asumido por la entidad financiera.

Tipos de factoring

  1. Factoring para Pymes
  2. Factoring para personas naturales

PARA MYPES

¿Qué requisitos necesita una MYPE para usar el Factoring?

El primer requisito, es que la MYPE venda al crédito y emita facturas por cobrar a más de 30 días. Segundo, deberá estar inscrita en el Registro Nacional de Micro y Pequeña Empresa (REMYPE).

¿Se puede acceder al Factoring de manera virtual?

Sí, es lo que se denomina Factoring Electrónico, que viene a ser la negociación de facturas electrónicas a través del Factoring. Es una disposición que rige desde el 2020 y tiene como objetivo facilitar el financiamiento a MIPYME, Startups, y empresas de en general.

¿Cómo funciona el factoring para las micro y pequeñas empresas?

De la siguiente manera:

  1. Regístrate y envías los detalles de la factura a la plataforma de Factoring.
  2. Las empresas de Factoring evalúan a tu cliente y envían la propuesta de financiamiento.
  3. Si aceptas las condiciones, tu factura será subastada entre todos los inversionistas registrados en la plataforma de Factoring.
  4. Terminado el proceso de subasta, se te transferirá el adelanto de las cuentas por cobrar. En promedio el adelanto está entre el 80% y 90%.
  5. Cuando llegue la fecha de pago de la factura, la empresa de Factoring realizará la cobranza y transferirá el saldo pendiente de la factura a tu empresa.

PARA PERSONAS NATURALES

¿Una persona natural puede acceder al Factoring?

Sí. Mediante el Decreto Supremo de setiembre de 2021, el gobierno reglamentó la aplicación de la factura electrónica y el recibo por honorarios electrónico, cuya forma de pago sea al crédito.

¿Para quienes está dirigido este Decreto Supremo?

Está dirigido generalmente a los profesionales y técnicos independientes que emiten recibos por honorarios.

¿Es necesario tener un cierto nivel de ingresos?

No. El DS establece que es irrelevante el nivel ingresos del emisor electrónico. También es irrelevante si la operación se encuentra o no afecta al IGV.

¿Cómo benefician el DS a los profesionales independientes?

Con la nueva norma, los recibos por honorarios también se convierten en título valor luego de ocho días calendario de haber sido registrados para la conformidad del pagador, con lo que podrán ser negociados a través de operaciones de Factoring.

¿Cómo acceder al Factoring?

Selecciona la entidad financiera y ten a la mano los siguientes documentos que generalmente solicitan la mayoría de las entidades:

  • Copia y original del RUC
  • Copia de la última Declaración Jurada del Impuesto a la Renta.
  • Copia de los documentos de identidad (DNI, CI o CE).
  • Copia y original de recibo de luz, agua o teléfono.

¿Dónde encuentro a las empresas de Factoring?

Si tienes una cuenta en un banco, consúltale. Casi todos los bancos brindan servicios de Factoring o también puedes ingresar a la página oficial de la Asociación Peruana de Factoring (APEFAC): https://apefac.com.

Si quieres información adicional a Factoring Financiero: Qué es y cómo funciona puedes visitar la sección Trámites.

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Perú Actual

Somo un grupo de jóvenes estudiantes interesados por la cultura y la historia del Perú. En este blog compartimos los aspectos más interesantes de nuestro gran país.

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